出納的日常工作流程（1）貨幣資金核算①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使

說出納可能有一部分人不理解出納是什么。但如果說會(huì)計(jì)，相信很多人就知道是什么了。出納是會(huì)計(jì)的名詞，只是在不同場(chǎng)合的說法不一樣，會(huì)計(jì)是比較通俗的說法。下面我將為大家分享出納的日常工作。

方法

辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)房現(xiàn)金和有價(jià)證券業(yè)務(wù)

一般公司出納的工作　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)

簽發(fā)空白支票和登記注銷支票業(yè)務(wù)

一、現(xiàn)金收付：　　1．現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。　　若收到假幣予以沒收，由責(zé)

登記日結(jié)賬、保證資金日清月結(jié)以及辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、核算收付款項(xiàng)，防止損失

出納的日常工作流程（1）貨幣資金核算①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使

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出納的日常工作內(nèi)容有什么

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原發(fā)布者:知1足2常3樂

出納的工作：???一、辦理e69da5e6ba90e799bee5baa6e997aee7ad9431333433623736銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。???二、負(fù)責(zé)支票、匯票、*、收據(jù)管理。???三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。???四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。???1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，???由出納發(fā)款。???2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或*，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，???進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。???五、員工工資的發(fā)放。???出納工作細(xì)則：???工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序???失誤防范及糾正程序???現(xiàn)金收付???1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍???若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。???2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"。???多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。???3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。???不得"坐支"。???4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符???做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。???5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。???特殊情況需審批。???6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。???若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。???銀行賬處理???1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避

出納工作具體每天都做些什么

工資報(bào)銷

除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)支出，員工的報(bào)銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報(bào)銷的員工會(huì)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，交給出納進(jìn)行審核。出納審核無誤后會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)過批準(zhǔn)方可對(duì)費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。而發(fā)放工資時(shí)，人事部門會(huì)將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員，同樣經(jīng)過出納和會(huì)計(jì)的審核后，才可以對(duì)工資進(jìn)行發(fā)放。

管理資金

其實(shí)所謂的出納，從字面可以看出其大意：出即支出，納即收入。所以對(duì)資金的收付管理，是出納最基本的工作內(nèi)容。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的簽付等。所以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)往來，是出納每日必須要完成的工作。

保管物品

正常來說，一家企業(yè)的重要資料和物品都會(huì)交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且這些東西都會(huì)鎖e799bee5baa6e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333431373938在保險(xiǎn)柜中，方便隨時(shí)取用。所以保險(xiǎn)柜鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失。

入賬處理

每個(gè)月月末，不單單是會(huì)計(jì)人最忙碌的時(shí)候，同樣也是出納人員最忙的時(shí)候。出納人員到月末，需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù)，錄入系統(tǒng)中，其中包括：收款結(jié)算單，付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。全部處理完畢后，需要對(duì)余額表和銀行流水進(jìn)行核對(duì)，找出差異后，制成余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行處理。

新手出納：請(qǐng)教出納的日常工作流程及一些注意事項(xiàng)，謝謝！

出納的日常工作流程

（1）貨幣資金7a686964616fe78988e69d8331333365666261核算

①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

④保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

（2）往來結(jié)算

①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

②核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。

（3）工資結(jié)算

①執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。

②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。

③負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對(duì)象，進(jìn)行明 細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。

出納的一些注意事項(xiàng)

一、在收付現(xiàn)金時(shí)一定要與當(dāng)事人當(dāng)面對(duì)清金額，最好與第三人核對(duì)后再進(jìn)行收付進(jìn)賬。

二、對(duì)需要報(bào)銷的*，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改*、*上無收款單位章或收款人章、*與支票入賬方不符者，均不能接受*，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核。

三、報(bào)銷單據(jù)需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。

四、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。

五、營(yíng)業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開出財(cái)務(wù)收據(jù)。

六、要注意加強(qiáng)對(duì)支票、*和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。

支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。

*和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨*退回紅沖，應(yīng)該先由倉(cāng)庫(kù)部門驗(yàn)貨入庫(kù)后再進(jìn)行退款。

如果對(duì)方丟失*和收據(jù)，要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù)，并在證明單上注明原開*或單據(jù)的時(shí)間、金額、號(hào)碼等內(nèi)容，同時(shí)注明“原開單據(jù)作廢”字樣。

七、登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號(hào)碼順序排列，以便查對(duì)。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號(hào)碼。

支票上的印鑒，應(yīng)即用即蓋，并由會(huì)計(jì)人員、出納員二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

擴(kuò)展資料：

出納人員

從廣義上講，既包括會(huì)計(jì)部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會(huì)計(jì)部門的專職出納人員有很多相同之處。

他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業(yè)務(wù)知識(shí)以外，還必須具備良好的財(cái)經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。

所不同的是，他們一般工作在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一線，各種票據(jù)和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉(zhuǎn)交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對(duì)與上交，一般不專門設(shè)置賬戶進(jìn)行核算。

所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)的派出人員，他們是各單位出納隊(duì)伍中的一員，他們的工作是整個(gè)出納工作的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的教育與培訓(xùn)，應(yīng)從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會(huì)計(jì)部門的出納人員。

參考資料：

百度百科-出納

出納的日常工作內(nèi)容有哪些？

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原發(fā)布者:知1足2常3樂

出納的工作：???一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。???二、負(fù)責(zé)支票、匯票、*、收據(jù)管理。???三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。???四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。???1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，e68a84e79fa5e9819331333433623736交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，???由出納發(fā)款。???2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或*，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，???進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。???五、員工工資的發(fā)放。???出納工作細(xì)則：???工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序???失誤防范及糾正程序???現(xiàn)金收付???1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍???若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。???2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"。???多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。???3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。???不得"坐支"。???4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符???做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。???5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。???特殊情況需審批。???6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。???若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。???銀行賬處理???1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避