方法

什么是黑錢所有通過(guò)非法手段得到的收入都是黑錢。比如販毒所得、搶劫所得、偷竊所得、保護(hù)費(fèi)、賄賂款、貪污來(lái)的等等，總是你的收入來(lái)源或造成你收入的行為不合法，那么這筆錢就是黑的。在法律上，“洗錢”中的“錢”在刑法上是指特定來(lái)源的非法收入，我國(guó)刑法第一百九十一條規(guī)定了洗錢罪的上游犯罪是“犯罪、性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。

什么是洗黑錢所謂把黑錢洗白，是指把上文提到的黑錢，通過(guò)各種手段，轉(zhuǎn)化成合法來(lái)源的收入所得。這里要注意，本身錢是沒(méi)有合法非法一說(shuō)的，不管你怎么洗，錢都是錢，只是變成了可以自圓其說(shuō)有一個(gè)合法收入來(lái)源的錢而已。上面有人提到公務(wù)員貪污然后把財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國(guó)外，我覺(jué)得這個(gè)應(yīng)該叫財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，不能叫洗黑錢，除非這個(gè)公務(wù)員偽造了一個(gè)國(guó)外親戚給他留了大筆遺產(chǎn)然后錢又打回國(guó)內(nèi)他自己的賬號(hào)上這才叫洗黑錢。

為什么要洗黑錢？既然錢本身沒(méi)有非法一說(shuō)，那為什么要洗黑錢呢？其實(shí)只有一個(gè)目的：避免引起司法機(jī)關(guān)的注意。人賺錢都是要花的，如果你非法賺來(lái)的錢就是為了埋在家后院等100年后你的后人悄悄取出來(lái)，那你沒(méi)有任何必要去洗黑錢，所以，所有人洗錢的目的都是為了說(shuō)我要花這個(gè)錢或者我要允許別人知道我有這個(gè)錢。這樣問(wèn)題就來(lái)了，如果你是一般市民，有大量的財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明，長(zhǎng)此以往一定會(huì)引起司法機(jī)關(guān)的注意，然后就會(huì)開始查你，然后就有可能查出來(lái)你取得這筆錢的時(shí)候所做的壞事。當(dāng)然如果你自信你當(dāng)年做下的壞事絕對(duì)不會(huì)被查出來(lái)，你也沒(méi)有必要洗錢，不過(guò)一般人都不愿意余生都生活在東窗事發(fā)的恐懼中，所以說(shuō)，洗黑錢的理由就是讓自己和當(dāng)年的非法行為割裂開來(lái)，成為一個(gè)可以對(duì)自己合法來(lái)源的收入進(jìn)行正當(dāng)支配的良民，再炫耀都不會(huì)被警察抓。而如果你是國(guó)家工作人員的話，我國(guó)有“巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪”，一旦被抄家，只要交代不出財(cái)產(chǎn)的合法來(lái)源，就會(huì)被入罪，因此更加需要為自己編織一個(gè)合法收入來(lái)源。

洗黑錢有哪些手段？洗黑錢其實(shí)就是一進(jìn)一出，手段極為繁多，主要有這樣幾個(gè)共同點(diǎn)：投資行為（也就是進(jìn)錢）的部分需要有隱秘性。也就是說(shuō)不能讓人追查到你投資了多少錢，因?yàn)橹灰榈竭@個(gè)，你這筆錢本身就有問(wèn)題，后面怎么洗都沒(méi)有用。比如通過(guò)賭場(chǎng)洗錢，你的投資都是現(xiàn)場(chǎng)用現(xiàn)金買籌碼，或者通過(guò)保密的渠道繳納給賭場(chǎng)的，輕易不會(huì)查的到，然后再和賭場(chǎng)配合，你用這些籌碼大賭特賭最后把剩下的籌碼換成現(xiàn)金離場(chǎng)（也有的是干脆全輸給賭場(chǎng)，賭場(chǎng)再找其他理由把錢給你），這樣，誰(shuí)都不知道你投資了多少錢，但是你可以說(shuō)你帶走的錢都是你贏的。要有收入，不管是開飯店，還是拍電影，都是為了掩飾洗錢行為而做的面子，但是這個(gè)面子是必須要有收入的，具體收入多少就要看你想洗出來(lái)多少錢了。大量現(xiàn)金支付，所有洗錢行為都伴隨著無(wú)法追查的大量現(xiàn)金交易，比如拍個(gè)電影，你不可能拿著2個(gè)億的支票在片場(chǎng)蹲著就把電影拍完了，要換成大量的現(xiàn)金進(jìn)行小額支付，這個(gè)支付的過(guò)程其實(shí)就是你知我知，沒(méi)有別人知道你到底支付了多少錢。比如你拍個(gè)電影，號(hào)稱投資5個(gè)億，其實(shí)在片場(chǎng)你給大家多少錢只有你自己知道，最后只花了一個(gè)億，票房3個(gè)億，這3個(gè)億就是你的合法收入了。其他的手段歡迎大家補(bǔ)充，比如開個(gè)飯店，利用高額流水來(lái)做虛高的收入。比如做個(gè)皮包投資公司。比如從黑市高價(jià)買個(gè)古董然后偽裝成自己撿到的拍賣，凡是能帶來(lái)合法收入且符合上面共性的手段都可以用來(lái)洗黑錢。

電影產(chǎn)業(yè)洗黑錢的案例1. 之前我們都在想用一個(gè)單獨(dú)電影產(chǎn)品來(lái)分析出洗錢的模型，分析投入和產(chǎn)出和作假流程，不過(guò)業(yè)內(nèi)人士告訴我，實(shí)際情況并不是這樣：對(duì)個(gè)案的模型建構(gòu)沒(méi)有意義，因?yàn)殡娪跋村X是一個(gè)長(zhǎng)期性的流程2. 不管在還是港臺(tái)，電影拍攝制作公司都是需要一系列復(fù)雜的準(zhǔn)入機(jī)制的，也就是說(shuō)，這個(gè)模型不是說(shuō)我有一筆黑錢，我作為投資方來(lái)拍一個(gè)電影，而是你先要建立一個(gè)為你長(zhǎng)期洗錢而服務(wù)的電影公司，然后這個(gè)公司再去自己投資（洗老板自己的錢），或偶爾接受外部投資（洗老板道上兄弟的錢）。3. 所以電影洗錢是這樣的：先有一個(gè)公司，而且這個(gè)公司還得去拍不少電影，是貨真價(jià)實(shí)的電影公司不是皮包公司。然后，具體怎么洗錢呢？就是在這個(gè)公司運(yùn)營(yíng)個(gè)過(guò)程中，做高賬面收入（而不是做高利潤(rùn)?。?，使得公司在制作電影的過(guò)程中，實(shí)際的投資比賬面上的投資要少的多，而實(shí)際的收入比賬面上的收入也來(lái)的少，具體到某一部電影，比如我實(shí)際投資1千萬(wàn)，實(shí)際收入5千萬(wàn)。賬面上我就是投入八千萬(wàn)，收入一個(gè)億。最后不管我這電影是賺了還是賠了，總有大把的錢成為了公司合法的收入。4. 在細(xì)節(jié)上的處理是這樣的：虛報(bào)成本方面，上面都已經(jīng)說(shuō)的很清楚了，實(shí)際支付的比你做賬的少即可，這方面的財(cái)務(wù)作假很容易做的到。而收入方面，有無(wú)數(shù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)和你一起做，比如包你電影的場(chǎng)，買你電影的票（而票款實(shí)際上是從左邊口袋進(jìn)入右邊口袋），甚至買你的DVD、請(qǐng)你的演員來(lái)開業(yè)等等等等。總之，這一切都是公司做賬的手段，并不局限于某一部電影的專項(xiàng)投資中。5. 以臺(tái)灣為例，我們都知道上個(gè)世紀(jì)臺(tái)灣電影市場(chǎng)其實(shí)一般的，但是到處都是大手筆投入的電影項(xiàng)目，有的賺有的賠，如果去分析一下投資行為，就會(huì)發(fā)現(xiàn)投資人腦殼一定壞掉了，這么多錢存銀行都賺的比這多，但是人家不，就要投電影，說(shuō)明在企業(yè)運(yùn)作的時(shí)候，不停地有不明來(lái)路的錢變成合法收入。6. 至于洗錢大佬們（比如臺(tái)灣黑道）為什么選擇電影而不是其他的洗錢手段呢？主要原因有：像我上文說(shuō)的，電影可以在短時(shí)間內(nèi)造成大量收入，而且在投資的過(guò)程中，很多成本無(wú)法監(jiān)督審查，大量的現(xiàn)金支付，在道具造景勞務(wù)等方面，就像字畫一樣屬于藝術(shù)品，你說(shuō)一個(gè)大型場(chǎng)景值多少錢就多少錢，拍戲的時(shí)候彭的一聲全炸掉了，查都沒(méi)法查，你還能多報(bào)一筆炸藥支出……電影公司實(shí)際上還是藝人經(jīng)紀(jì)公司，收入可以更加多樣性，比如我說(shuō)這個(gè)藝人今年幫我走了32場(chǎng)穴，賺了10億新臺(tái)幣，公司抽成一半，你們有脾氣么？黑道大佬們！都是很有品位的！高端人物！怎么可能去開飯店呢！當(dāng)然是搞電影這種有品位的東西嘛！而且他們賺錢為了什么呢？美女??！要洗錢當(dāng)然要開電影公司啊！左擁右抱有木有！